НПД или УСН: Что выбрать фрилансеру в 2026 году?
С развитием цифровой экономики в России всё больше людей выбирают фриланс или становятся самозанятыми. В зависимости от вашего дохода и характера деятельности вы можете выбрать между налогом на профессиональный доход (НПД) и упрощённой системой налогообложения (УСН). В этой статье мы детально рассмотрим оба варианта в 2026 году и поможем вам сделать правильный выбор.
Основные отличия НПД и УСН
Перед тем как выбрать между НПД и УСН, важно ознакомиться с их основными характеристиками:
| Критерий | НПД | УСН |
|---|---|---|
| Лимит дохода | 2,4 млн рублей | 150 млн рублей |
| Ставка | 4% — на доход от физлиц, 6% — на доход от юрлиц | 6% или 15% (доходы минус расходы) |
| Отчётность | Минимальная (в приложении) | Квартальная декларация |
| Страховые взносы | Не требуются | Обязательны |
Расчёты для различных доходов
Рассмотрим, как различаются налоги для доходов 50 тыс., 150 тыс., 500 тыс. и 1 млн рублей.
Доход: 50,000 рублей
- НПД:
- С физлиц — 4% = 2,000 рублей
- С юрлиц — 6% = 3,000 рублей
- УСН 6%: 3,000 рублей (плюс страховые взносы)
- УСН 15%: Доходы минус расходы (зависит от расходов)
Доход: 150,000 рублей
- НПД:
- С физлиц — 4% = 6,000 рублей
- С юрлиц — 6% = 9,000 рублей
- УСН 6%: 9,000 рублей (плюс страховые взносы)
- УСН 15%: Доходы минус расходы (зависит от расходов)
Доход: 500,000 рублей
- НПД:
- С физлиц — 4% = 20,000 рублей
- С юрлиц — 6% = 30,000 рублей
- УСН 6%: 30,000 рублей (плюс страховые взносы)
- УСН 15%: Доходы минус расходы (зависит от расходов)
Доход: 1,000,000 рублей
- НПД:
- С физлиц — 4% = 40,000 рублей
- С юрлиц — 6% = 60,000 рублей
- УСН 6%: 60,000 рублей (плюс страховые взносы)
- УСН 15%: Доходы минус расходы (зависит от расходов)
Когда НПД выгоднее?
НПД выбирают те, кто зарабатывает до 2,4 млн рублей в год и не хочет связываться со сложной отчётностью и обязательными страховыми взносами. Он особенно выгоден для тех, кто работает с физлицами и не несёт больших затрат.
Когда УСН выгоднее?
УСН станет лучшим выбором для тех, чей доход превышает лимит НПД и кто планирует активно развивать бизнес. УСН позволяет вычитать расходы из доходов, что может существенно снизить налоговую нагрузку для компаний с большими затратами.
Можно ли совмещать НПД и УСН?
На 2026 год законодательно невозможно одновременно применять НПД и УСН. Выбор системы налогообложения зависит от ваших целей и вида деятельности.
Инструкция по переходу
Если вы хотите перейти с НПД на УСН или наоборот, выполните следующие шаги:
- Подайте заявление о прекращении деятельности в рамках одной системы в налоговую службу.
- Зарегистрируйтесь в другой системе налогообложения, подав соответствующие документы.
- Убедитесь, что ваша деятельность соответствует требованиям выбранной системы (например, выручка, вид деятельности).
Для более детального анализа и консультаций, обращайтесь на equity.su — мы всегда рады помочь вам с выбором оптимального решения для вашего бизнеса на фриланс-рынке.
